Comptabilité d’une raison individuelle à Genève : organiser et reprendre son dossier

Quelle comptabilité une raison individuelle doit-elle tenir ?

Si le chiffre d’affaires du dernier exercice est inférieur à CHF 500’000, une raison individuelle tient au minimum une comptabilité des recettes, des dépenses et du patrimoine. Dès CHF 500’000, égalité comprise, elle doit tenir une comptabilité et présenter des comptes selon les règles du Code des obligations. Le régime simplifié ne dispense ni de suivre l’activité ni de justifier les montants.

Conservez les factures, quittances, relevés et autres pièces comptables pendant au moins dix ans. L’archivage numérique doit préserver leur lisibilité et leur intégrité ; une simple liste de montants sans justificatifs ne suffit pas.

La reconnaissance du statut d’indépendant relève de la caisse de compensation. Le résultat professionnel entre dans votre fiscalité personnelle et sert aussi de base au calcul des cotisations, avec les ajustements propres à chaque régime. Suivez-le en cours d’année pour faire adapter les acomptes AVS et, si nécessaire, demander l’adaptation des acomptes fiscaux.

Le seuil comptable n’est pas le seuil TVA. Pour la TVA, il faut examiner le chiffre d’affaires déterminant et la nature des prestations, pas seulement les encaissements. Le guide TVA explique quand l’inscription devient nécessaire et pourquoi toutes les activités ne se traitent pas de la même façon.

Sources : obligations de la raison individuelle, tenue et conservation des comptes, cotisations des indépendants.

Quelles erreurs éviter au quotidien ?

• Mélanger dépenses privées et professionnelles. Un compte dédié facilite le suivi ; si un paiement est mixte, documentez la part professionnelle au lieu de déduire toute la dépense.
• Attendre la déclaration fiscale pour classer les pièces. Rapprochez régulièrement les relevés bancaires et les factures, puis recherchez les justificatifs manquants.
• Confondre argent disponible et revenu acquis. Réservez de la trésorerie pour les cotisations et les impôts, en révisant vos estimations lorsque l’activité change.
• Déduire une charge sans pouvoir expliquer son lien avec l’activité. Conservez le justificatif et le motif professionnel ; une facture seule ne rend pas toute dépense déductible.
• Préparer TVA et déclaration fiscale à partir de chiffres différents sans explication. Les écarts doivent être rapprochés et documentés, sans supposer qu’ils entraînent automatiquement un contrôle.

Si le retard est installé, notre service de rattrapage comptable commence par les périodes et les pièces disponibles. Pour le suivi courant, consultez notre accompagnement comptable des indépendants et PME. Une croissance de l’activité peut aussi justifier de revoir la structure : le comparatif Sàrl, SA et raison individuelle permet de poser les questions avant d’envisager un changement.

Que faire si vous n'avez pas fait votre comptabilité depuis l'ouverture de votre société ?

C'est une situation plus fréquente qu'on le pense. De nombreux indépendants à Genève lancent leur activité et ne s'occupent de la comptabilité que lorsqu'un rappel fiscal, une demande de bilan ou un contrôle les y oblige.

Voici les étapes concrètes pour rattraper une comptabilité en retard :

Étape 1 — Rassembler toutes les pièces existantes. Relevés bancaires, factures émises, factures reçues, quittances, contrats, déclarations fiscales déjà soumises. Même un dossier incomplet permet de démarrer.

Étape 2 — Reconstituer les exercices manquants. Année par année, il faut retracer les recettes et les dépenses à partir des relevés bancaires et des documents disponibles. C'est le travail de reconstitution comptable que nous réalisons régulièrement chez MYCRA.

Étape 3 — Régulariser les obligations fiscales. Déclarations non déposées, acomptes AVS à recalculer, TVA éventuellement due rétroactivement — chaque point doit être traité séparément avec les administrations concernées.

Étape 4 — Mettre en place un cadre comptable pour la suite. Le rattrapage ne sert à rien s'il ne débouche pas sur un système de suivi régulier. Un plan comptable adapté, un rythme de saisie défini et un interlocuteur fiduciaire identifié permettent de ne plus retomber dans le retard.

MYCRA Fiduciaire peut vous accompagner dans la remise à jour des comptes et définir un plan de reprise adapté à votre dossier.

Comment choisir une fiduciaire pour sa raison individuelle à Genève ?

Le choix d'une fiduciaire est souvent négligé par les indépendants, qui se contentent du premier contact trouvé en ligne ou d'une recommandation vague. Pourtant, la fiduciaire devient un partenaire stratégique de l'activité.

Les critères essentiels pour bien choisir une fiduciaire en Suisse romande :

Proximité et réactivité. Une fiduciaire basée à Genève ou dans le Grand Genève (Vernier, Meyrin, Carouge, Châtelaine) comprend les spécificités fiscales cantonales et peut intervenir rapidement.

Transparence tarifaire. Le prix d'une comptabilité pour indépendant à Genève varie selon le volume de pièces, la TVA, la complexité fiscale et le niveau de suivi souhaité. Une bonne fiduciaire propose un devis clair avant de commencer.

Capacité d'accompagnement global. Au-delà de la saisie comptable, une fiduciaire doit pouvoir intervenir sur la TVA, les salaires si vous embauchez, la fiscalité et éventuellement la transformation en Sàrl ou SA.

Digitalisation. Convenez des modalités de transmission des pièces et de la fréquence du suivi. Un accès en temps réel ou un logiciel précis ne doit pas être supposé inclus dans le mandat.

Expérience avec les indépendants. Toutes les fiduciaires ne travaillent pas avec les raisons individuelles. Certaines sont spécialisées dans les grandes structures. MYCRA accompagne spécifiquement les indépendants, PME, Sàrl et SA à Genève.

Le tarif MYCRA Fiduciaire

Notre accompagnement comptable est proposé dès CHF 180 HT par mois, jusqu’à deux collaborateurs. Le volume de pièces et les prestations à inclure sont précisés dans l’offre. Un rattrapage ou un besoin particulier fait l’objet d’une évaluation séparée.